2017年1月-5月，省審計廳對我局2016年度預(yù)算執(zhí)行和其他財政財務(wù)收支及決算草案編制情況進(jìn)行了審計，印發(fā)了《云南省體育局2016年度預(yù)算執(zhí)行和其他財政財務(wù)收支及決算草案編制情況審計報告》（云審派報〔2017〕68號）和《云南省審計廳關(guān)于云南省體育局2016年度預(yù)算執(zhí)行和其他財政財務(wù)收支及決算草案編制情況的審計決定》（云審派決〔2017〕52號），我局高度重視省審計廳針對我局2016年度預(yù)算執(zhí)行和其他財政財務(wù)收支及決算草案編制提出的問題，積極組織相關(guān)處室及單位進(jìn)行整改，整改情況如下：
問題1.省體育局不符合規(guī)定從重大體育比賽獎勵中提取資金用于機(jī)關(guān)及相關(guān)人員獎勵。
整改意見：審計期間已整改。我局已于2017年5月19日將該項(xiàng)資金繳入云南省財政廳指定賬戶，今后不再提取和發(fā)放局機(jī)關(guān)和有關(guān)方面人員獎金。
問題2.省體育局公布的權(quán)利責(zé)任清單共13項(xiàng)，行政許可3項(xiàng)，行政處罰6項(xiàng)，行政確認(rèn)3項(xiàng)，其他權(quán)利1項(xiàng)，結(jié)合部門職責(zé)和實(shí)施情況，省體育局部門職責(zé)中的舉辦全省性體育競賽活動審批職能未公布，舉辦攀登山峰活動審批的職能在部分網(wǎng)頁公布的清單中沒有列示，對重大體育比賽的獎勵審核等職能未公布。
整改意見：根據(jù)《中共云南省委機(jī)構(gòu)編制辦公室關(guān)于省政府部門權(quán)力清單和責(zé)任清單實(shí)施調(diào)整有關(guān)事項(xiàng)的函》（云編辦函〔2016〕3號），各部門不得擅自對本部門實(shí)施的權(quán)利責(zé)任清單實(shí)施調(diào)整，因法律法規(guī)修改、國務(wù)院簡政放權(quán)要求等，確需對本部門權(quán)責(zé)清單實(shí)施調(diào)整的，部門必須在每季度第二個月10號前，按要求向省委編辦報送書面請示，由省委編辦按程序辦理。審計期間我局已將“舉辦攀登山峰活動審批”列入省體育局行政許可事項(xiàng)并在云南省人民政府網(wǎng)站和云南省體育局網(wǎng)站公示。根據(jù)《中共云南省委機(jī)構(gòu)編制辦公室關(guān)于權(quán)責(zé)清單列示事項(xiàng)有關(guān)情況的復(fù)函》，省政府已于2013年取消了“舉辦全省性體育競賽活動審批”，目前參照《體育競賽管理辦法》的規(guī)定，全省性體育競賽活動由申辦地州、市人民政府報省政府審批，可作為內(nèi)部審批事項(xiàng)。“對重大體育比賽的獎勵審核”其設(shè)定依據(jù)為省體育局等3個省級部門聯(lián)發(fā)的文件，不符合口徑要求。
問題3.省體工大隊(duì)搬遷建設(shè)項(xiàng)目長期未完成。
整改意見：項(xiàng)目一標(biāo)段（場館及后勤區(qū)域）工程費(fèi)用10,665.50萬元，主要建設(shè)體操館、摔跤柔道體能館、舉重籃球館、游泳館、運(yùn)動員公寓等設(shè)施，現(xiàn)已支付工程款7,132.68萬元，項(xiàng)目必須在2017年10月10前完工，11月20日前完成結(jié)算審核工作并支付相應(yīng)工程款。項(xiàng)目二標(biāo)段（室外及附屬設(shè)施工程）工程費(fèi)用2,744.97萬元，主要建設(shè)田徑場、網(wǎng)球場和道路等設(shè)施，現(xiàn)已支付822.97萬元，項(xiàng)目必須在2017年11月10日前完工，12月20日前完成結(jié)算審核工作并支付相應(yīng)工程款。項(xiàng)目三標(biāo)段（綠化景觀及硬地工程）總投資約1,050.00萬元，項(xiàng)目必須在2017年8月開工建設(shè)，11月20日前完工，12月20日前完成結(jié)算審核工作并支付相應(yīng)工程款。12月20日前體工大隊(duì)還將支付用電工程、監(jiān)理服務(wù)及質(zhì)量檢測等費(fèi)用。綜上所述，體工大隊(duì)必須于2017年底完成呈貢項(xiàng)目的建設(shè)工作，支付完畢結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金7,237.32萬元，如未按上述時間進(jìn)度完成工程建設(shè)任務(wù)及付款工作，我局將按相關(guān)規(guī)定對體工大隊(duì)責(zé)任人員進(jìn)行處理。
問題4.省體育局收回下屬單位預(yù)算資金769.58萬元重新分配，未報財政審批。2016年省體育局將財政直接下達(dá)給云南省北教場體育訓(xùn)練基地等3家下屬單位的預(yù)算資金769.58萬元（重大體育比賽獎金659.58萬元，退役運(yùn)動員自主擇業(yè)經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償費(fèi)110.00萬元）從零余額賬戶中收回到省體育局基本賬戶，并在省體育局、呈貢基地等11家單位間進(jìn)行二次分配，其中：省體育局留存奧運(yùn)會獎金97,680.00元（至審計時尚未發(fā)放），分配劃撥至10個下屬單位7,598,120.00元，主要用于發(fā)放運(yùn)動員教練員及相關(guān)人員獎金和退役運(yùn)動員自主擇業(yè)經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償費(fèi)。
整改意見：我局將加強(qiáng)各直屬單位的預(yù)算編制工作，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，各直屬單位如未按財政要求完成預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度而導(dǎo)致項(xiàng)目資金被財政收回，由各直屬單位自行負(fù)責(zé)，我局不再對項(xiàng)目資金進(jìn)行二次分配，杜絕此類問題的再次發(fā)生。
問題5.省體育局10個下屬單位42個項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度緩慢，未及時使用財政資金9,598.62萬元。
整改意見：我局印發(fā)了《關(guān)于加快2017年項(xiàng)目支出預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度的通知》，按月進(jìn)行考核，督促各直屬單位加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，確保2016年度結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金在2017年12月31日之前全部執(zhí)行完畢。
問題6.匯總決算（草案）報表不完整，省體育局2016年度決算報表未編入省體育局運(yùn)動員招待所的決算報表。
整改意見：云南省體育局運(yùn)動員招待所為生產(chǎn)經(jīng)營類事業(yè)單位，實(shí)行企業(yè)化管理，屬于國有資本經(jīng)營預(yù)算的編制范圍，從2018年起，云南省體育局運(yùn)動員招待所僅編制國有資本經(jīng)營預(yù)算和企業(yè)決算，不再納入我局部門預(yù)算。
問題7.省體育局匯總決算報表時未對往來款項(xiàng)進(jìn)行清理抵消。省體育局在匯總所屬單位的決算報表時，未將局本級暫借給所屬單位的往來款項(xiàng)進(jìn)行清理抵消，導(dǎo)致匯總決算報表多記年初資產(chǎn)和負(fù)債4,164,296.34元,多記年末資產(chǎn)和負(fù)債4,630,000.00元
整改意見：我局將定期清理往來款項(xiàng)，編制部門決算時對內(nèi)部往來款項(xiàng)進(jìn)行合并抵消。
問題8.省體育局重復(fù)反映往來款，決算報表資產(chǎn)負(fù)債不真實(shí)。省體育局年末未對往來款項(xiàng)進(jìn)行認(rèn)真沖抵，年末應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)同時反映-143,758.71元,導(dǎo)致部門決算報表中少記資產(chǎn)和負(fù)債143,758.71元。
整改意見：審計期間已整改。上述問題為會計科目使用錯誤所致，我局將定期清理往來款項(xiàng)，認(rèn)真審核記賬憑證，杜絕此類問題的再次發(fā)生。
問題9.省體育局將收支納入往來款核算導(dǎo)致決算報表不真實(shí)。2016年，省體育局本級將收入、支出納入往來款核算，導(dǎo)致決算報表年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余少記7,057,794.94元,本年收入少記250,240.50元,年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余少記7,308,035.44元
整改意見：2016年省體育局機(jī)關(guān)其他應(yīng)付款7,308,035.44元，其中：代管體電所扶持資金4,757,794.94元（已借出體電所2,500,000.00元,實(shí)際余額2,257,794.94元）；國家體育總局歷年往來款項(xiàng)累計余額2,550,240.50元。已借出體電所扶持資金2,500,000.00元轉(zhuǎn)為體電所補(bǔ)助資金，不再歸還，其余2,257,794.94元撥給體電所使用。審計期間，國家體育總局其他應(yīng)付款2,550,240.50元已按規(guī)定轉(zhuǎn)為其他收入。
問題10.省體科所將收支納入往來款核算導(dǎo)致決算報表不真實(shí)。2016年省體科所將收入、支出納入往來款核算，導(dǎo)致決算報表少記年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余（多記年初負(fù)債828,601.02元）,少記當(dāng)年收入587,313.00元,少記當(dāng)年支出363,789.47元,少記年末結(jié)余（多記年末負(fù)債）1,052,124.55元。
整改意見：審計期間已整改。省體科所已按規(guī)定將上述款項(xiàng)轉(zhuǎn)為其他收入。省體科所將定期清理往來款項(xiàng)，杜絕在往來款項(xiàng)中核算收支的行為。
問題11.省北教場訓(xùn)練基地虛列支出254,400.00元，2016年北教場基地以“拳擊協(xié)會杯比賽費(fèi)”的名義安排省拳擊協(xié)會資金10.00萬元，未發(fā)生支出；以“全民健身經(jīng)費(fèi)”的名義安排省射箭協(xié)會資金15.00萬元，省射箭協(xié)會發(fā)生支出8.56萬元，其余資金6.44萬元留存在協(xié)會；以“全民健身經(jīng)費(fèi)”的名義安排省射擊協(xié)會資金10.00萬元，除支付廣告費(fèi)用1.00萬元外，未發(fā)生其他支出。
整改意見：審計期間已整改。省北教場訓(xùn)練基地已于2017年5月19日收回上述資金。省北教場訓(xùn)練基地將加強(qiáng)財務(wù)管理，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)管理的相關(guān)制度，杜絕此類問題的再次發(fā)生。
問題12. 省體育館、省足球運(yùn)動管理中心涉嫌使用虛假發(fā)票金額1,105,144.43元。2016年，省體育館、省足球運(yùn)動管理中心列支拓東體育館場館設(shè)施日常零星維修項(xiàng)目工程款及足球隊(duì)伙食費(fèi)等，報銷附件中的11張稅務(wù)代開發(fā)票涉嫌虛假，涉及金額1,105,144.43元。
整改意見：審計期間已整改。省體育館、省足球運(yùn)動管理中心已重新開具真實(shí)有效發(fā)票。省體育館、省足球運(yùn)動管理中心將加強(qiáng)財務(wù)管理，加大發(fā)票審核力度，杜絕此類問題的再次發(fā)生。
問題13.省體育局及下屬事業(yè)單位存在審核支出把關(guān)不嚴(yán)，支付手續(xù)不全的問題。
整改意見：省體育局及各直屬單位將加強(qiáng)財務(wù)管理，嚴(yán)格執(zhí)行審批流程，完善報銷手續(xù)，杜絕此類問題的再次發(fā)生。
問題14.國有資產(chǎn)管理不規(guī)范，資產(chǎn)收益存在流失風(fēng)險。省北教場基地未經(jīng)審批，擅自將拓東乒乓球館交由云南乒乓體育有限公司（2015年4月，由云南省乒乓球隊(duì)教練員和運(yùn)動員共同成立）進(jìn)行經(jīng)營管理，且未收租金。經(jīng)延伸審計發(fā)現(xiàn)，2016年5月至2017年3月，云南乒乓體育有限公司取得場館收入532,065.50元（銀行存款收入216,801.50元，現(xiàn)金收入315,264.00元）,發(fā)生支出398,098.24元。
整改意見：我局成立調(diào)查組對該事件進(jìn)行調(diào)查，經(jīng)局黨組研究決定，處理意見如下：
1.云南省北教場體育訓(xùn)練基地黨總支班子對落實(shí)主體責(zé)任不力，不認(rèn)真落實(shí)相關(guān)制定規(guī)定，責(zé)成主要負(fù)責(zé)人蘭宏和分管場地的領(lǐng)導(dǎo)唐澤林向省體育局黨組寫出深刻的書面檢查。
2.省體育局黨組對云南省北教場體育訓(xùn)練基地黨總支班子主要負(fù)責(zé)人蘭宏和分管場地的領(lǐng)導(dǎo)唐澤林進(jìn)行誡勉談話。
3.云南省北教場體育訓(xùn)練基地負(fù)責(zé)將云南乒乓體育有限公司經(jīng)營期間所取得的結(jié)存經(jīng)費(fèi)全額繳入云南省北教場體育訓(xùn)練基地賬戶，將云南乒乓體育有限公司使用國有資產(chǎn)經(jīng)營收入購置的資產(chǎn)納入云南省北教場體育訓(xùn)練基地管理。
4.根據(jù)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)省體育局大院國有資產(chǎn)管理的實(shí)施方案》的相關(guān)規(guī)定，云南省北教場體育訓(xùn)練基地于2017年7月31日之前將拓東乒乓球館交由云南省體育局行政事務(wù)管理中心統(tǒng)一管理。
問題15.省體育局結(jié)轉(zhuǎn)資金應(yīng)繳未繳財政400.00萬元。
整改意見：我局已將上述款項(xiàng)上繳云南省財政廳指定賬戶。詳見附件。
問題16.云南體育運(yùn)動職業(yè)技術(shù)學(xué)院收回自主擇業(yè)經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償費(fèi)未繳財政262,607.00元。2016年，云南體育運(yùn)動職業(yè)技術(shù)學(xué)院劉某因自主擇業(yè)改為安排就業(yè)，退回已領(lǐng)取的自主擇業(yè)經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償費(fèi)262,607.00元，退回資金列入事業(yè)收入反映。
整改意見：審計期間已整改。體職院已于2017年5月22日將上述款項(xiàng)繳入云南省財政廳指定賬戶。體職院將加強(qiáng)財務(wù)管理，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，杜絕此類問題的再次發(fā)生。
問題17.省體育科學(xué)研究所未按規(guī)定上繳和取消注冊費(fèi)收費(fèi)。2016年，省體育局下屬單位省體科所仍在收取運(yùn)動員參賽個人和團(tuán)體注冊費(fèi)，2016年末累計余額97,514.40元。
整改意見：審計期間已整改。省體育局、省教育廳于2017年3月31日聯(lián)合印發(fā)了《云南省體育局 云南省教育廳關(guān)于取消運(yùn)動員年度注冊費(fèi)的通知》，累計收取的注冊費(fèi)97,514.40元已于2017年5月19日繳入云南省財政廳指定賬戶，我局將加強(qiáng)行政事業(yè)性收費(fèi)管理，杜絕此類問題的再次發(fā)生。
問題18.省體育運(yùn)動創(chuàng)傷專科醫(yī)院違反規(guī)定將骨傷科“外包”給云南體創(chuàng)醫(yī)療科技有限公司。省體育局下屬單位省體育運(yùn)動創(chuàng)傷專科醫(yī)院與云南體創(chuàng)醫(yī)療科技有限公司簽訂《技術(shù)合作協(xié)議》，于2014年1月1日至2016年12月31日期間，由省體育運(yùn)動創(chuàng)傷專科醫(yī)院提供一層半的醫(yī)院大樓共計30個病床給云南體創(chuàng)醫(yī)療科技有限公司組織醫(yī)療團(tuán)隊(duì)開展骨傷科診療活動。云南體創(chuàng)醫(yī)療科技有限公司屬無《醫(yī)療執(zhí)業(yè)許可證》的有限責(zé)任公司。
整改意見：審計期間已整改。體育醫(yī)院已于2016年12月31日終止了與云南體創(chuàng)醫(yī)療科技有限公司的合作。體育醫(yī)院應(yīng)認(rèn)真學(xué)習(xí)《關(guān)于印發(fā)<進(jìn)一步整頓醫(yī)療秩序 打擊非法行醫(yī)專項(xiàng)行動方案>的通知》等政策文件，嚴(yán)禁將科室出租、承包給非本醫(yī)療機(jī)構(gòu)人員或其他機(jī)構(gòu)從事診療活動，杜絕此類問題的再次發(fā)生。
問題19.省體育局及其下屬單位開設(shè)的2個銀行賬戶未在財政部門備案，分別是：省體育局直屬機(jī)關(guān)工會1個賬戶，賬戶：9060120111000685；云南省昆明海埂體育訓(xùn)練基地工會1個賬戶，賬號：242031010000055224.
整改意見：審計期間已整改。我局已于2017年5月19日向云南省財政廳備案。我局將嚴(yán)格執(zhí)行銀行賬戶管理的相關(guān)規(guī)定，杜絕此類問題的再次發(fā)生。
云南省體育局
2017年7月31日
滇公網(wǎng)安備 53010302000684號