2017年1月-5月，省審計廳對我局2016年度預算執(zhí)行和其他財政財務收支及決算草案編制情況進行了審計，印發(fā)了《云南省體育局2016年度預算執(zhí)行和其他財政財務收支及決算草案編制情況審計報告》（云審派報〔2017〕68號）和《云南省審計廳關于云南省體育局2016年度預算執(zhí)行和其他財政財務收支及決算草案編制情況的審計決定》（云審派決〔2017〕52號），我局高度重視省審計廳針對我局2016年度預算執(zhí)行和其他財政財務收支及決算草案編制提出的問題，積極組織相關處室及單位進行整改，整改情況如下：
問題1.省體育局不符合規(guī)定從重大體育比賽獎勵中提取資金用于機關及相關人員獎勵。
整改意見：審計期間已整改。我局已于2017年5月19日將該項資金繳入云南省財政廳指定賬戶，今后不再提取和發(fā)放局機關和有關方面人員獎金。
問題2.省體育局公布的權(quán)利責任清單共13項，行政許可3項，行政處罰6項，行政確認3項，其他權(quán)利1項，結(jié)合部門職責和實施情況，省體育局部門職責中的舉辦全省性體育競賽活動審批職能未公布，舉辦攀登山峰活動審批的職能在部分網(wǎng)頁公布的清單中沒有列示，對重大體育比賽的獎勵審核等職能未公布。
整改意見：根據(jù)《中共云南省委機構(gòu)編制辦公室關于省政府部門權(quán)力清單和責任清單實施調(diào)整有關事項的函》（云編辦函〔2016〕3號），各部門不得擅自對本部門實施的權(quán)利責任清單實施調(diào)整，因法律法規(guī)修改、國務院簡政放權(quán)要求等，確需對本部門權(quán)責清單實施調(diào)整的，部門必須在每季度第二個月10號前，按要求向省委編辦報送書面請示，由省委編辦按程序辦理。審計期間我局已將“舉辦攀登山峰活動審批”列入省體育局行政許可事項并在云南省人民政府網(wǎng)站和云南省體育局網(wǎng)站公示。根據(jù)《中共云南省委機構(gòu)編制辦公室關于權(quán)責清單列示事項有關情況的復函》，省政府已于2013年取消了“舉辦全省性體育競賽活動審批”，目前參照《體育競賽管理辦法》的規(guī)定，全省性體育競賽活動由申辦地州、市人民政府報省政府審批，可作為內(nèi)部審批事項。“對重大體育比賽的獎勵審核”其設定依據(jù)為省體育局等3個省級部門聯(lián)發(fā)的文件，不符合口徑要求。
問題3.省體工大隊搬遷建設項目長期未完成。
整改意見：項目一標段（場館及后勤區(qū)域）工程費用10,665.50萬元，主要建設體操館、摔跤柔道體能館、舉重籃球館、游泳館、運動員公寓等設施，現(xiàn)已支付工程款7,132.68萬元，項目必須在2017年10月10前完工，11月20日前完成結(jié)算審核工作并支付相應工程款。項目二標段（室外及附屬設施工程）工程費用2,744.97萬元，主要建設田徑場、網(wǎng)球場和道路等設施，現(xiàn)已支付822.97萬元，項目必須在2017年11月10日前完工，12月20日前完成結(jié)算審核工作并支付相應工程款。項目三標段（綠化景觀及硬地工程）總投資約1,050.00萬元，項目必須在2017年8月開工建設，11月20日前完工，12月20日前完成結(jié)算審核工作并支付相應工程款。12月20日前體工大隊還將支付用電工程、監(jiān)理服務及質(zhì)量檢測等費用。綜上所述，體工大隊必須于2017年底完成呈貢項目的建設工作，支付完畢結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金7,237.32萬元，如未按上述時間進度完成工程建設任務及付款工作，我局將按相關規(guī)定對體工大隊責任人員進行處理。
問題4.省體育局收回下屬單位預算資金769.58萬元重新分配，未報財政審批。2016年省體育局將財政直接下達給云南省北教場體育訓練基地等3家下屬單位的預算資金769.58萬元（重大體育比賽獎金659.58萬元，退役運動員自主擇業(yè)經(jīng)濟補償費110.00萬元）從零余額賬戶中收回到省體育局基本賬戶，并在省體育局、呈貢基地等11家單位間進行二次分配，其中：省體育局留存奧運會獎金97,680.00元（至審計時尚未發(fā)放），分配劃撥至10個下屬單位7,598,120.00元，主要用于發(fā)放運動員教練員及相關人員獎金和退役運動員自主擇業(yè)經(jīng)濟補償費。
整改意見：我局將加強各直屬單位的預算編制工作，嚴格執(zhí)行預算，各直屬單位如未按財政要求完成預算執(zhí)行進度而導致項目資金被財政收回，由各直屬單位自行負責，我局不再對項目資金進行二次分配，杜絕此類問題的再次發(fā)生。
問題5.省體育局10個下屬單位42個項目預算執(zhí)行進度緩慢，未及時使用財政資金9,598.62萬元。
整改意見：我局印發(fā)了《關于加快2017年項目支出預算執(zhí)行進度的通知》，按月進行考核，督促各直屬單位加快預算執(zhí)行進度，確保2016年度結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金在2017年12月31日之前全部執(zhí)行完畢。
問題6.匯總決算（草案）報表不完整，省體育局2016年度決算報表未編入省體育局運動員招待所的決算報表。
整改意見：云南省體育局運動員招待所為生產(chǎn)經(jīng)營類事業(yè)單位，實行企業(yè)化管理，屬于國有資本經(jīng)營預算的編制范圍，從2018年起，云南省體育局運動員招待所僅編制國有資本經(jīng)營預算和企業(yè)決算，不再納入我局部門預算。
問題7.省體育局匯總決算報表時未對往來款項進行清理抵消。省體育局在匯總所屬單位的決算報表時，未將局本級暫借給所屬單位的往來款項進行清理抵消，導致匯總決算報表多記年初資產(chǎn)和負債4,164,296.34元,多記年末資產(chǎn)和負債4,630,000.00元
整改意見：我局將定期清理往來款項，編制部門決算時對內(nèi)部往來款項進行合并抵消。
問題8.省體育局重復反映往來款，決算報表資產(chǎn)負債不真實。省體育局年末未對往來款項進行認真沖抵，年末應收、應付款項同時反映-143,758.71元,導致部門決算報表中少記資產(chǎn)和負債143,758.71元。
整改意見：審計期間已整改。上述問題為會計科目使用錯誤所致，我局將定期清理往來款項，認真審核記賬憑證，杜絕此類問題的再次發(fā)生。
問題9.省體育局將收支納入往來款核算導致決算報表不真實。2016年，省體育局本級將收入、支出納入往來款核算，導致決算報表年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余少記7,057,794.94元,本年收入少記250,240.50元,年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余少記7,308,035.44元
整改意見：2016年省體育局機關其他應付款7,308,035.44元，其中：代管體電所扶持資金4,757,794.94元（已借出體電所2,500,000.00元,實際余額2,257,794.94元）；國家體育總局歷年往來款項累計余額2,550,240.50元。已借出體電所扶持資金2,500,000.00元轉(zhuǎn)為體電所補助資金，不再歸還，其余2,257,794.94元撥給體電所使用。審計期間，國家體育總局其他應付款2,550,240.50元已按規(guī)定轉(zhuǎn)為其他收入。
問題10.省體科所將收支納入往來款核算導致決算報表不真實。2016年省體科所將收入、支出納入往來款核算，導致決算報表少記年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余（多記年初負債828,601.02元）,少記當年收入587,313.00元,少記當年支出363,789.47元,少記年末結(jié)余（多記年末負債）1,052,124.55元。
整改意見：審計期間已整改。省體科所已按規(guī)定將上述款項轉(zhuǎn)為其他收入。省體科所將定期清理往來款項，杜絕在往來款項中核算收支的行為。
問題11.省北教場訓練基地虛列支出254,400.00元，2016年北教場基地以“拳擊協(xié)會杯比賽費”的名義安排省拳擊協(xié)會資金10.00萬元，未發(fā)生支出；以“全民健身經(jīng)費”的名義安排省射箭協(xié)會資金15.00萬元，省射箭協(xié)會發(fā)生支出8.56萬元，其余資金6.44萬元留存在協(xié)會；以“全民健身經(jīng)費”的名義安排省射擊協(xié)會資金10.00萬元，除支付廣告費用1.00萬元外，未發(fā)生其他支出。
整改意見：審計期間已整改。省北教場訓練基地已于2017年5月19日收回上述資金。省北教場訓練基地將加強財務管理，嚴格執(zhí)行財務管理的相關制度，杜絕此類問題的再次發(fā)生。
問題12. 省體育館、省足球運動管理中心涉嫌使用虛假發(fā)票金額1,105,144.43元。2016年，省體育館、省足球運動管理中心列支拓東體育館場館設施日常零星維修項目工程款及足球隊伙食費等，報銷附件中的11張稅務代開發(fā)票涉嫌虛假，涉及金額1,105,144.43元。
整改意見：審計期間已整改。省體育館、省足球運動管理中心已重新開具真實有效發(fā)票。省體育館、省足球運動管理中心將加強財務管理，加大發(fā)票審核力度，杜絕此類問題的再次發(fā)生。
問題13.省體育局及下屬事業(yè)單位存在審核支出把關不嚴，支付手續(xù)不全的問題。
整改意見：省體育局及各直屬單位將加強財務管理，嚴格執(zhí)行審批流程，完善報銷手續(xù)，杜絕此類問題的再次發(fā)生。
問題14.國有資產(chǎn)管理不規(guī)范，資產(chǎn)收益存在流失風險。省北教場基地未經(jīng)審批，擅自將拓東乒乓球館交由云南乒乓體育有限公司（2015年4月，由云南省乒乓球隊教練員和運動員共同成立）進行經(jīng)營管理，且未收租金。經(jīng)延伸審計發(fā)現(xiàn)，2016年5月至2017年3月，云南乒乓體育有限公司取得場館收入532,065.50元（銀行存款收入216,801.50元，現(xiàn)金收入315,264.00元）,發(fā)生支出398,098.24元。
整改意見：我局成立調(diào)查組對該事件進行調(diào)查，經(jīng)局黨組研究決定，處理意見如下：
1.云南省北教場體育訓練基地黨總支班子對落實主體責任不力，不認真落實相關制定規(guī)定，責成主要負責人蘭宏和分管場地的領導唐澤林向省體育局黨組寫出深刻的書面檢查。
2.省體育局黨組對云南省北教場體育訓練基地黨總支班子主要負責人蘭宏和分管場地的領導唐澤林進行誡勉談話。
3.云南省北教場體育訓練基地負責將云南乒乓體育有限公司經(jīng)營期間所取得的結(jié)存經(jīng)費全額繳入云南省北教場體育訓練基地賬戶，將云南乒乓體育有限公司使用國有資產(chǎn)經(jīng)營收入購置的資產(chǎn)納入云南省北教場體育訓練基地管理。
4.根據(jù)《關于進一步加強省體育局大院國有資產(chǎn)管理的實施方案》的相關規(guī)定，云南省北教場體育訓練基地于2017年7月31日之前將拓東乒乓球館交由云南省體育局行政事務管理中心統(tǒng)一管理。
問題15.省體育局結(jié)轉(zhuǎn)資金應繳未繳財政400.00萬元。
整改意見：我局已將上述款項上繳云南省財政廳指定賬戶。詳見附件。
問題16.云南體育運動職業(yè)技術(shù)學院收回自主擇業(yè)經(jīng)濟補償費未繳財政262,607.00元。2016年，云南體育運動職業(yè)技術(shù)學院劉某因自主擇業(yè)改為安排就業(yè)，退回已領取的自主擇業(yè)經(jīng)濟補償費262,607.00元，退回資金列入事業(yè)收入反映。
整改意見：審計期間已整改。體職院已于2017年5月22日將上述款項繳入云南省財政廳指定賬戶。體職院將加強財務管理，嚴格執(zhí)行預算，杜絕此類問題的再次發(fā)生。
問題17.省體育科學研究所未按規(guī)定上繳和取消注冊費收費。2016年，省體育局下屬單位省體科所仍在收取運動員參賽個人和團體注冊費，2016年末累計余額97,514.40元。
整改意見：審計期間已整改。省體育局、省教育廳于2017年3月31日聯(lián)合印發(fā)了《云南省體育局 云南省教育廳關于取消運動員年度注冊費的通知》，累計收取的注冊費97,514.40元已于2017年5月19日繳入云南省財政廳指定賬戶，我局將加強行政事業(yè)性收費管理，杜絕此類問題的再次發(fā)生。
問題18.省體育運動創(chuàng)傷專科醫(yī)院違反規(guī)定將骨傷科“外包”給云南體創(chuàng)醫(yī)療科技有限公司。省體育局下屬單位省體育運動創(chuàng)傷專科醫(yī)院與云南體創(chuàng)醫(yī)療科技有限公司簽訂《技術(shù)合作協(xié)議》，于2014年1月1日至2016年12月31日期間，由省體育運動創(chuàng)傷專科醫(yī)院提供一層半的醫(yī)院大樓共計30個病床給云南體創(chuàng)醫(yī)療科技有限公司組織醫(yī)療團隊開展骨傷科診療活動。云南體創(chuàng)醫(yī)療科技有限公司屬無《醫(yī)療執(zhí)業(yè)許可證》的有限責任公司。
整改意見：審計期間已整改。體育醫(yī)院已于2016年12月31日終止了與云南體創(chuàng)醫(yī)療科技有限公司的合作。體育醫(yī)院應認真學習《關于印發(fā)<進一步整頓醫(yī)療秩序 打擊非法行醫(yī)專項行動方案>的通知》等政策文件，嚴禁將科室出租、承包給非本醫(yī)療機構(gòu)人員或其他機構(gòu)從事診療活動，杜絕此類問題的再次發(fā)生。
問題19.省體育局及其下屬單位開設的2個銀行賬戶未在財政部門備案，分別是：省體育局直屬機關工會1個賬戶，賬戶：9060120111000685；云南省昆明海埂體育訓練基地工會1個賬戶，賬號：242031010000055224.
整改意見：審計期間已整改。我局已于2017年5月19日向云南省財政廳備案。我局將嚴格執(zhí)行銀行賬戶管理的相關規(guī)定，杜絕此類問題的再次發(fā)生。
云南省體育局
2017年7月31日
滇公網(wǎng)安備 53010302000684號